Bij het invullen van je belastingaangifte kom je de term belastbaar inkomen tegen. Maar wat betekent belastbaar inkomen precies? En hoe wordt dit berekend? In dit artikel leggen we uit wat belastbaar inkomen is, welke inkomsten meetellen en hoe dit je belasting beïnvloedt.
Wat is belastbaar inkomen?
Belastbaar inkomen is het inkomen waarover je belasting moet betalen. Dit kan bestaan uit salaris, winst uit een onderneming, uitkeringen en andere inkomsten. Niet al je inkomsten worden direct belast, want sommige aftrekposten en heffingskortingen verlagen het bedrag waarover je belasting betaalt.
Het belastbaar inkomen wordt verdeeld over drie boxen in de inkomstenbelasting:
- Box 1: Inkomen uit werk en woning (bijvoorbeeld salaris, pensioen, winst uit onderneming).
- Box 2: Inkomen uit aanmerkelijk belang (bijvoorbeeld inkomsten uit aandelen als je een groot belang in een bedrijf hebt).
- Box 3: Inkomen uit sparen en beleggen (zoals spaargeld en beleggingen boven de vrijstelling).
De belasting die je betaalt, hangt af van hoeveel je verdient en in welke box dit valt.
Welke inkomsten tellen mee voor het belastbaar inkomen?
1. Inkomen uit werk en uitkeringen (Box 1)
In box 1 worden de meeste inkomsten belast. Denk hierbij aan:
- Salaris uit loondienst.
- Winst uit onderneming of zzp-werk.
- Uitkeringen zoals AOW, WW of WIA.
- Vakantiegeld en bonussen.
- Pensioeninkomen.
2. Inkomsten uit aanmerkelijk belang (Box 2)
Als je meer dan 5% aandelen hebt in een bedrijf, vallen je inkomsten uit dividend en verkoopwinst onder box 2.
3. Inkomen uit sparen en beleggen (Box 3)
Heb je veel spaargeld of beleggingen? Dan kan je een deel van je vermogen in box 3 worden belast. Dit geldt alleen als je boven de belastingvrije grens zit.
Hoe wordt het belastbaar inkomen berekend?
Je belastbaar inkomen wordt berekend door:
- Alle inkomsten op te tellen binnen de juiste belastingbox.
- Aftrekposten van dit bedrag af te trekken (bijvoorbeeld hypotheekrenteaftrek, studiekosten of giften aan goede doelen).
- De juiste belastingschijf toe te passen om te bepalen hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt.
Veelgestelde vragen
Hoe weet ik wat mijn belastbaar inkomen is?
Je vindt dit in je belastingaangifte. Het is je totale inkomen min de aftrekposten.
Valt studiefinanciering onder belastbaar inkomen?
Nee, studiefinanciering en een lening bij DUO worden niet als belastbaar inkomen gezien.
Moet ik belasting betalen over spaargeld?
Dat hangt af van de hoogte van je spaargeld. In box 3 betaal je alleen belasting als je boven de vrijstelling komt.
Welke aftrekposten verlagen mijn belastbaar inkomen?
Voorbeelden zijn hypotheekrenteaftrek, zorgkosten, studiekosten en giften aan goede doelen.
Hoe beïnvloedt belastbaar inkomen mijn toeslagen?
Veel toeslagen, zoals zorgtoeslag en huurtoeslag, worden berekend op basis van je belastbaar inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe lager je toeslag.