Ontvang je een ontslagvergoeding, dan is dat vaak een flink bedrag. Maar voordat je plannen maakt met het geld, is het belangrijk om te weten hoeveel belasting je moet betalen. De uitbetaling lijkt soms hoger dan wat er uiteindelijk op je rekening komt. Hoe zit dat precies?
In dit artikel lees je hoeveel belasting je betaalt over een ontslagvergoeding, hoe dit wordt berekend, welke fiscale regels van toepassing zijn en of je iets kunt doen om de belastingdruk te verlagen. Je krijgt heldere uitleg met concrete bedragen en duidelijke voorbeelden.
Hoeveel belasting betaal je over een ontslagvergoeding?
Over een ontslagvergoeding betaal je in Nederland inkomstenbelasting, net als over je gewone loon.
De ontslagvergoeding telt mee als extra inkomen in het jaar van uitbetaling. Daardoor val je meestal in een hoger belastingtarief, zeker als je al een vast salaris had. In 2025 gelden deze tarieven voor box 1 (inkomen uit werk):
- Tot en met € 75.518: 36,97% belasting
- Boven de € 75.518: 49,50% belasting
Voorbeeld:
Stel, je verdient € 50.000 per jaar en ontvangt een ontslagvergoeding van € 30.000. Je totale inkomen in dat jaar wordt dan € 80.000. Het deel boven de € 75.518 (in dit geval € 4.482) wordt belast tegen 49,50%, de rest tegen 36,97%.
Het nettobedrag dat je overhoudt, is dus afhankelijk van je totale inkomen in dat jaar.
Waaruit bestaat een ontslagvergoeding?
Een ontslagvergoeding kan uit meerdere onderdelen bestaan. De meest voorkomende zijn:
- Transitievergoeding: wettelijk recht bij ontslag door de werkgever.
- Aanvullende vergoeding: afgesproken in een vaststellingsovereenkomst.
- Niet opgenomen vakantiedagen en bonussen: vallen onder regulier loon.
- Vast bedrag of regeling bij reorganisatie of vroegtijdig vertrek.
Al deze onderdelen worden fiscaal gezien als loon, en vallen dus onder box 1.
Kan ik belasting over een ontslagvergoeding voorkomen of verlagen?
Je kunt de belastingdruk niet volledig voorkomen, maar in sommige gevallen wel beperken:
- Spreiden van uitbetaling: als je werkgever akkoord gaat, kun je vragen om de vergoeding te splitsen over twee jaren.
- Storting in een oudedagsvoorziening (lijfrente of pensioenproduct): de vergoeding wordt dan niet direct belast, maar pas bij uitkering. Dit heet een stamrechtvoorziening, maar is sinds 2014 niet meer standaard mogelijk via een stamrecht BV.
- Aftrekposten benutten: als je in hetzelfde jaar veel aftrekbare kosten hebt, daalt je belastbaar inkomen.
Let op: bovenstaande opties zijn niet altijd mogelijk. Laat je goed adviseren door een financieel specialist als het om grote bedragen gaat.
Hoe verwerkt de Belastingdienst mijn ontslagvergoeding?
De werkgever houdt bij uitbetaling van de ontslagvergoeding direct loonheffing in. Dit is een voorschot op de inkomstenbelasting.
In de praktijk betekent dit:
- Je ontvangt het nettobedrag, al verminderd met loonbelasting.
- Bij je belastingaangifte wordt je volledige jaarinkomen herberekend.
- Soms moet je bijbetalen, zeker als je al in een hoger belastingtarief zat.
Het is dus slim om een deel van de vergoeding te reserveren voor eventuele nabetaling.
Veelgestelde vragen
Betaal ik altijd belasting over een ontslagvergoeding?
Ja, in Nederland wordt een ontslagvergoeding gezien als loon en belast volgens de regels van box 1.
Hoeveel houd ik netto over van een ontslagvergoeding?
Gemiddeld houd je tussen de 55% en 63% over, afhankelijk van je inkomen en de hoogte van de vergoeding.
Is een transitievergoeding ook belast?
Ja, een transitievergoeding wordt belast als regulier inkomen en valt in box 1.