Loonheffingskorting is een belastingvoordeel dat ervoor zorgt dat je minder belasting betaalt over je inkomen. In dit artikel ontdek je hoe loonheffingskorting werkt en hoe je er optimaal gebruik van kunt maken.
Wat is loonheffingskorting?
Loonheffingskorting is een korting op de belasting die je betaalt over je loon of uitkering. Het verlaagt het bedrag aan loonheffing dat je werkgever of uitkeringsinstantie inhoudt op je inkomen, waardoor je netto meer overhoudt. De loonheffingskorting bestaat uit de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. De hoogte van deze kortingen is afhankelijk van je inkomen en wordt jaarlijks door de overheid vastgesteld.
Hoe werkt loonheffingskorting?
Wanneer je loonheffingskorting toepast, houdt je werkgever of uitkeringsinstantie minder belasting in op je loon of uitkering. Je vraagt de loonheffingskorting aan door bij je werkgever een formulier in te vullen waarin je aangeeft dat je wilt dat de korting wordt toegepast.
Dit formulier ontvang je meestal bij indiensttreding, maar je kunt het ook downloaden van de website van de Belastingdienst. Het is belangrijk om te weten dat je de loonheffingskorting maar bij één werkgever of uitkeringsinstantie tegelijk kunt toepassen.
Als je bij meerdere werkgevers werkt of zowel een baan als een uitkering hebt, kies dan bij welke werkgever of instantie je de korting wilt laten toepassen. Het is vaak verstandig om dit te doen bij de werkgever waar je het meeste verdient, zodat je optimaal profiteert van de korting.
Loonheffingskorting voor personeel
Als ondernemer met personeel ben je verplicht om de loonheffingskorting toe te passen voor werknemers die hierom verzoeken. Wanneer een werknemer bij indiensttreding aangeeft dat hij of zij de loonheffingskorting wil laten toepassen, dien je dit te verwerken in de loonadministratie.
Hierdoor wordt er minder belasting ingehouden op het loon van de werknemer, wat resulteert in een hoger nettoloon. Het is belangrijk om je werknemers te informeren over het feit dat ze de loonheffingskorting maar bij één werkgever tegelijk kunnen toepassen, om te voorkomen dat ze te veel korting ontvangen en later belasting moeten terugbetalen.
Voorbeeld van loonheffingskorting
Stel, je hebt een bruto jaarinkomen van €30.000. In 2025 bedraagt de maximale algemene heffingskorting €3.070 en de maximale arbeidskorting €5.532. Bij een inkomen van €30.000 wordt de algemene heffingskorting volledig toegepast, en de arbeidskorting bedraagt in dit geval ongeveer €3.500. De totale loonheffingskorting is dan €3.070 + €3.500 = €6.570. Dit betekent dat er €6.570 minder belasting wordt ingehouden op je loon, waardoor je netto meer overhoudt.
Veelgestelde vragen
Wat is loonheffingskorting en hoe werkt het?
Loonheffingskorting is een belastingkorting op je loon of uitkering, waardoor je minder belasting betaalt en meer netto overhoudt. Je vraagt de korting aan bij je werkgever of uitkeringsinstantie door een formulier in te vullen.
Kan ik loonheffingskorting bij meerdere werkgevers toepassen?
Nee, je mag de loonheffingskorting maar bij één werkgever of uitkeringsinstantie tegelijk toepassen. Als je de korting bij meerdere werkgevers toepast, krijg je te veel korting en moet je dit later terugbetalen.
Hoe vraag ik loonheffingskorting aan?
Je vraagt loonheffingskorting aan door bij je werkgever of uitkeringsinstantie een formulier in te vullen waarin je aangeeft dat je de korting wilt laten toepassen. Dit formulier ontvang je meestal bij indiensttreding, maar je kunt het ook downloaden van de website van de Belastingdienst.
Wat gebeurt er als ik geen loonheffingskorting toepas?
Als je geen loonheffingskorting toepast, wordt er meer belasting ingehouden op je loon of uitkering, en houd je netto minder over. Je kunt de te veel betaalde belasting terugvragen bij je jaarlijkse belastingaangifte.
Is loonheffingskorting afhankelijk van mijn inkomen?
Ja, de hoogte van de loonheffingskorting is afhankelijk van je inkomen. Bij hogere inkomens wordt de arbeidskorting afgebouwd, waardoor je minder korting ontvangt.