Hypotheekrenteaftrek is een belastingvoordeel voor huiseigenaren in Nederland. Het stelt je in staat de betaalde hypotheekrente af te trekken van je belastbaar inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. In dit artikel ontdek je hoe hypotheekrenteaftrek werkt en hoe je het kunt berekenen.
Wat is hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek betekent dat je de rente die je betaalt over je hypotheeklening mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Hierdoor betaal je minder belasting. Om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek, moet je voldoen aan bepaalde voorwaarden:
- De lening moet zijn afgesloten voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van je eigen woning.
- Je moet de lening binnen 30 jaar volledig aflossen volgens een annuïtair of lineair schema.
- De woning moet je hoofdverblijf zijn.
Daarnaast geldt er een maximale periode van 30 jaar waarin je recht hebt op hypotheekrenteaftrek. Het percentage waartegen je de rente mag aftrekken, is in 2024 maximaal 36,97%.
Hoe werkt hypotheekrenteaftrek?
Om te bepalen hoeveel belastingvoordeel je krijgt door de hypotheekrenteaftrek, volg je deze stappen:
- Bereken het eigenwoningforfait: Dit is een percentage van de WOZ-waarde van je woning dat wordt opgeteld bij je inkomen. In 2024 is dit 0,35% voor woningen met een WOZ-waarde tot €1.320.000.
- Tel het eigenwoningforfait bij je bruto jaarinkomen op.
- Trek de betaalde hypotheekrente af van dit totaal.
- Het resultaat is je belastbaar inkomen, waarop de inkomstenbelasting wordt gebaseerd.
Door de hypotheekrente af te trekken, verlaag je je belastbaar inkomen en daarmee het bedrag aan verschuldigde inkomstenbelasting.
Hypotheekrenteaftrek voor personeel
Als werkgever kun je je personeel ondersteunen bij het financieren van hun woning door middel van een personeelslening. Wanneer je een lening verstrekt tegen een lagere rente dan de marktrente, ontstaat er een rentevoordeel voor de werknemer. Dit rentevoordeel wordt gezien als loon en is belastbaar. Echter, de werknemer mag zowel de betaalde rente als het bijgetelde rentevoordeel aftrekken als hypotheekrente in de belastingaangifte, mits de lening voldoet aan de voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek.
Voorbeeld van hypotheekrenteaftrek
Stel, je hebt een woning met een WOZ-waarde van €300.000 en een hypotheek waarop je jaarlijks €10.000 aan rente betaalt. Je bruto jaarinkomen is €60.000.
- Bereken het eigenwoningforfait: 0,35% van €300.000 = €1.050.
- Tel het eigenwoningforfait bij je inkomen op: €60.000 + €1.050 = €61.050.
- Trek de betaalde hypotheekrente af: €61.050 – €10.000 = €51.050.
- Belastbaar inkomen: €51.050.
Zonder hypotheekrenteaftrek zou je belasting betalen over €60.000. Met de aftrek betaal je belasting over €51.050, wat resulteert in een belastingbesparing afhankelijk van je belastingtarief.
Veelgestelde vragen
Wat is hypotheekrenteaftrek en hoe werkt het?
Hypotheekrenteaftrek is een regeling waarbij je de betaalde hypotheekrente mag aftrekken van je belastbaar inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Je telt het eigenwoningforfait bij je inkomen op en trekt vervolgens de betaalde hypotheekrente af om je belastbaar inkomen te bepalen.
Hoe lang heb ik recht op hypotheekrenteaftrek?
Je hebt maximaal 30 jaar recht op hypotheekrenteaftrek, gerekend vanaf het moment dat je de hypotheek afsluit. Na deze periode vervalt het recht op aftrek.
Zijn er voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek?
Ja, de lening moet zijn afgesloten voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van je eigen woning, je moet de lening binnen 30 jaar volledig aflossen volgens een annuïtair of lineair schema, en de woning moet je hoofdverblijf zijn.
Wat is het eigenwoningforfait en hoe beïnvloedt het de hypotheekrenteaftrek?
Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde van je woning dat wordt opgeteld bij je inkomen. In 2024 is dit 0,35% voor woningen met een WOZ-waarde tot €1.320.000. Het verhoogt je belastbaar inkomen, maar de hypotheekrenteaftrek kan dit compenseren.
Kan ik als ondernemer gebruikmaken van hypotheekrenteaftrek?
Ja, als ondernemer heb je recht op hypotheekrenteaftrek, mits je voldoet aan de voorwaarden zoals het hebben van een eigen woning die je hoofdverblijf is en het afsluiten van een lening voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van die woning.