Als ondernemer is het essentieel om te begrijpen hoe bijtelling werkt wanneer je een zakelijke auto ook privé gebruikt. In dit artikel ontdek je hoe bijtelling in zijn werk gaat, welke regels er gelden en hoe je de bijtelling kunt berekenen.
Hoe werkt een bijtelling voor ondernemers?
Bijtelling is een bedrag dat je bij je inkomen moet optellen als je een zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt. De Belastingdienst beschouwt dit privégebruik als een vorm van inkomen, waarover je belasting moet betalen. De hoogte van de bijtelling hangt af van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage, dat wordt bepaald door de CO₂-uitstoot van de auto. Voor volledig elektrische auto’s geldt een lager bijtellingspercentage tot een bepaalde cataloguswaarde.
Om de bijtelling te berekenen, vermenigvuldig je het bijtellingspercentage met de cataloguswaarde van de auto. Het resultaat tel je op bij je belastbare inkomen, waardoor je meer belasting betaalt. Voor auto’s ouder dan 15 jaar (youngtimers) geldt een bijtellingspercentage van 35% over de dagwaarde van de auto.
Een bijtelling voor personeel
Als werkgever kun je ervoor kiezen om je personeel te ondersteunen bij het financieren van de bijtelling voor een auto van de zaak. Dit kan door een hogere brutovergoeding te bieden om de extra belastinglast te compenseren. Een andere mogelijkheid is het aanbieden van een nettovergoeding, waarbij je als werkgever de belasting over de bijtelling voor je rekening neemt. Het is belangrijk om duidelijke afspraken te maken en deze vast te leggen in de arbeidsovereenkomst.
Voorbeeld van een bijtelling
Stel, je hebt een zakelijke auto met een cataloguswaarde van €40.000 en een bijtellingspercentage van 22%. De jaarlijkse bijtelling bedraagt dan:
€40.000 × 22% = €8.800
Dit bedrag wordt bij je belastbare inkomen opgeteld. Als je in een belastingtarief van 36,97% valt, betaal je jaarlijks:
€8.800 × 36,97% = €3.253,36
Dit komt neer op ongeveer €271 per maand aan netto bijtelling.
Veelgestelde vragen
Wat is bijtelling en wanneer moet ik het betalen?
Bijtelling is een fiscale regeling voor zakelijke rijders die meer dan 500 kilometer per jaar privé rijden met een auto van de zaak. In dat geval wordt een percentage van de cataloguswaarde bij je inkomen opgeteld, waarover je belasting betaalt.
Hoe wordt de hoogte van de bijtelling bepaald?
De hoogte van de bijtelling hangt af van de CO₂-uitstoot van de auto en de cataloguswaarde. Voor volledig elektrische auto’s geldt een lager bijtellingspercentage tot een bepaalde cataloguswaarde.
Kan ik bijtelling voorkomen?
Ja, door minder dan 500 kilometer per jaar privé te rijden met de zakelijke auto en dit nauwkeurig bij te houden met een rittenregistratie, kun je bijtelling voorkomen.
Wat is het verschil tussen bruto en netto bijtelling?
Bruto bijtelling is het bedrag dat bij je belastbare inkomen wordt opgeteld. Netto bijtelling is het bedrag aan belasting dat je daadwerkelijk betaalt voor het privégebruik van de zakelijke auto, afhankelijk van je belastingtarief.
Geldt bijtelling ook voor auto’s ouder dan 15 jaar?
Ja, voor auto’s ouder dan 15 jaar (youngtimers) geldt een bijtellingspercentage van 35% over de dagwaarde van de auto.